¿Son deducibles de impuestos los intereses de un HELOC?

A veces. Depende de en qué gaste el dinero.

Revisado por Shawn Way, NMLS #1007298★ 4.9 de 111 reseñasActualizado el 28 de octubre de 2026

Qué califica

• Ampliaciones, remodelaciones, un techo nuevo, calefacción y aire acondicionado (HVAC), paneles solares, una unidad de vivienda adicional (ADU) en la misma propiedad
• No las reparaciones de rutina ni el mantenimiento que no agregan valor ni prolongan la vida útil de la vivienda
• No el pago de tarjetas, autos, préstamos estudiantiles o facturas médicas

Uso mixto

Si usa una parte para la cocina y otra para pagar tarjetas, solo los intereses de la parte de la cocina pueden calificar. Mantenga separadas y documentadas las disposiciones para mejoras.

Registros que debe guardar

Contratos, facturas, permisos y comprobantes de pago desde el HELOC para cada mejora. Esta página no es asesoría tributaria; confírmelo con su preparador de impuestos.

Ejemplo

Usted dispone de $60,000: $45,000 para una cocina y $15,000 para pagar una tarjeta. A 7.75% APR, los intereses del primer año sobre el saldo total son de unos $4,650. Solo la parte vinculada a la cocina, unos $3,488, podría ser deducible, y solo si sus deducciones detalladas superan la deducción estándar.

Un ejemplo detallado

Usted dispone de $80,000: $50,000 para remodelar la cocina y $30,000 para pagar tarjetas de crédito. Los intereses del año son $6,200. Como el 62.5% del dinero se destinó a la cocina, unos $3,875 de los intereses podrían ser deducibles si usted detalla sus deducciones; los $2,325 vinculados a las tarjetas no lo son. Lleve un registro que vincule cada disposición con su uso.

¿Necesita detallar sus deducciones para deducir los intereses del HELOC?

Sí, los intereses del HELOC solo se deducen si usted detalla sus deducciones, y eso solo conviene cuando su total detallado supera la deducción estándar. Con una deducción estándar de más de $30,000 para parejas casadas, muchos propietarios con hipotecas más pequeñas no detallan, y la deducción del HELOC no les vale nada.

El límite de deuda

Los intereses solo son deducibles sobre un máximo de $750,000 de deuda hipotecaria que califique en total ($375,000 si es casado y declara por separado), sumando su primera hipoteca y el HELOC. Las hipotecas contratadas antes del 16 de diciembre de 2017 pueden mantener el límite anterior de $1 millón.

Cómo se reporta

El prestamista le envía el Formulario 1098 con los intereses que usted pagó. El formulario no separa los usos deducibles de los no deducibles; eso lo hace usted con sus registros. Guarde las facturas, los contratos y el historial de disposiciones al menos durante el mismo tiempo que guarde la declaración de impuestos.

Impuestos estatales

La mayoría de los estados que tienen impuesto sobre la renta siguen reglas similares para los intereses hipotecarios, pero algunos son distintos. California, por ejemplo, no adoptó todos los cambios federales. Consulte con un preparador de impuestos de su estado.

Esta es información general, no asesoría tributaria.

Errores comunes

• Deducir los intereses del dinero usado para consolidar deudas o comprar un auto.
• No guardar registros que vinculen las disposiciones con las mejoras.
• Contar las reparaciones por sí solas como mejoras.
• Olvidar el límite total de $750,000 de deuda hipotecaria que califica.
• Detallar las deducciones cuando la deducción estándar sería mayor.

Ejemplo: cuando la deducción no vale nada

Una pareja casada paga $9,000 al año en intereses de la hipoteca y del HELOC, $10,000 en impuestos estatales y locales, y dona $2,000 a obras benéficas: $21,000 en deducciones detalladas. Su deducción estándar es mayor, así que toman la deducción estándar y no obtienen ningún beneficio de los intereses del HELOC. Muchos propietarios están en esta situación; no elija un HELOC en lugar de otra opción por una deducción que no va a usar.

Otras preguntas frecuentes

¿Mi estado sigue las reglas federales sobre los intereses del HELOC?

No siempre: muchos estados siguen las reglas federales sobre los intereses del HELOC, pero no todos. California, por ejemplo, no adoptó todos los cambios federales. Consulte con un preparador de impuestos de su estado antes de deducirlos.